경제금융용어 700선-내부등급법

내부등급법

바젤 자본규제에서 정하고 있는 최소 요건(신용평가 시스템의 신뢰도 확보를 위해 갖추어야 할 최소한의 양적 질적 요건)을 충족하여 감독당국의 승인을 받은 은행이 자산군별로 리스크 측정 요소(부도율, 부도시 손실률, 부도시 익스포저 등)를 자체 측정모형을 통해 추정하고 이를 바젤위원회(BCBS)가 정한 내부등급법 산식에 대입하여 신용리스크에 대한 위험가중자산을 산출하는 방법을 말한다. 내부등급법은 부도율에 대해서만 자체 추정을 허용하고 나머지 요소들은 감독당국이 정한 값을 사용하도록 하는 기본내부등급법과 모든 리스크 측정 요소의 자체 추정을 허용하는 고급내부등급법으로 구분된다.

내부등급법은 바젤Ⅱ부터 자본규제 체계의 리스크 민감도를 높이고 은행의 리스크 관리기법 개선을 촉진할 목적으로 도입되었다. 그러나 리스크 측정모형과 관련된 불확실성으로 인해 위험가중자산이 잘못 산출될 가능성(모형 리스크)이 존재하는 데다 내부모형의 차이로 인해 은행간 국가간 위험가중자산의 편차가 과도하게 확대되어 자기자본비율규제의 신뢰성을 저하시키는 요인이 되었다. 이에 따라 바젤Ⅲ에서는 객관적 리스크측정이 어렵거나 자료가 부족하여 은행 자체 모형의 검증이 어려운 자산군에 대해서는 내부등급법 사용을 제한하는 등 위험가중자산의 편차를 축소하기 위한 조치를 취하였다.

상기 사항은 한국은행에서 발표한 경제금융용어 700선에서 소개된 내용 중 하나이며, 경제금융용어 700선의 파일을 다운받고자 하신다면 아래의 링크를 이용 바랍니다.

경제금융용어 700선 다운받기

이 외에도 아래의 링크를 이용하시면 서적으로 출력해서 쉽게 받아볼 수 있으니 참고 바랍니다.

경제금융용어 700선 책으로 구입하기

쉽게 알아보는 내부등급법의 의미

내부등급법이란 무엇인가?

‘내부등급법’은 금융기관, 특히 은행들이 대출이나 투자 등의 의사결정을 할 때 사용되는 위험 관리 방법입니다. 내부등급법은 은행이 자체적으로 개발한 신용평가 시스템을 사용하여, 고객(개인이나 기업)의 신용 위험을 평가하고 그에 따라 대출금리, 한도, 조건 등을 결정하는 방식을 말합니다.

이 방법은 2004년에 국제결제은행(BIS: Bank for International Settlements)이 발표한 바젤 II 규제에서 처음 도입되었으며, 은행들이 리스크를 관리하고 자본 적정성을 유지하는 데 도움을 주기 위해 만들어졌습니다. 이를 통해 금융기관은 고객의 신용도를 보다 정확하게 평가하고, 이를 기반으로 자본을 효율적으로 운영할 수 있게 됩니다.

내부등급법의 종류

내부등급법은 두 가지로 나뉩니다: **기본 내부등급법(FIRB: Foundation Internal Ratings-Based Approach)**과 **고급 내부등급법(AIRB: Advanced Internal Ratings-Based Approach)**입니다.

기본 내부등급법 (FIRB): 은행이 고객의 부도확률(PD: Probability of Default)을 자체적으로 평가하고, 기타 신용위험 요소(예: 손실률 등)에 대해서는 감독기관이 정한 기준을 따르는 방법입니다. 은행은 고객의 부도확률을 내부적으로 계산하되, 자산 회수율이나 부도 시 손실율과 같은 다른 위험 요소는 규제기관의 표준값을 사용합니다.
고급 내부등급법 (AIRB): 은행이 고객의 부도확률뿐만 아니라 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default), 부도시 노출액(EAD: Exposure at Default), 자산의 만기(Maturity) 등 모든 신용위험 요소를 자체적으로 평가하는 방법입니다. 이 방법은 은행이 더 많은 데이터와 복잡한 모델을 사용하여 보다 정확하고 세밀한 위험 평가를 할 수 있게 합니다.

내부등급법의 작동 방식

내부등급법은 은행이 대출자의 신용 위험을 평가하기 위해 사용되는 복잡한 수학적, 통계적 모델을 기반으로 합니다. 다음은 내부등급법이 어떻게 작동하는지에 대한 개요입니다:

데이터 수집: 은행은 고객의 신용 위험을 평가하기 위해 다양한 데이터를 수집합니다. 여기에는 고객의 재무 상태, 과거 대출 기록, 산업 및 경제 지표, 외부 신용 평가사들의 정보 등이 포함됩니다.
신용 위험 평가: 수집된 데이터를 기반으로 은행의 내부 모델이 작동하여 고객의 부도확률(PD)을 계산합니다. 이 모델은 고객의 신용 점수, 과거 연체 기록, 소득 수준, 자산 상태 등을 고려하여 부도가 발생할 가능성을 추정합니다.
기타 위험 요소 평가: AIRB를 사용하는 경우, 은행은 추가적으로 부도 시 손실률(LGD), 부도 시 노출액(EAD), 자산의 만기(Maturity) 등을 자체적으로 계산합니다. 이 과정은 고객의 신용 위험뿐만 아니라 대출이나 투자의 조건, 자산 가치 변동 가능성 등을 종합적으로 고려합니다.
자본 요구 계산: 평가된 신용 위험에 따라 은행은 규제기관이 정한 최소 자본 요구량을 충족시키기 위해 얼마나 많은 자본을 확보해야 하는지 결정합니다. 내부등급법을 통해 보다 정확한 위험 평가가 가능하기 때문에, 필요 자본을 효율적으로 관리할 수 있습니다.

내부등급법의 장점

정확한 신용 위험 평가: 내부등급법을 사용하면 금융기관은 고객의 신용 위험을 보다 정확하게 평가할 수 있습니다. 자체적인 모델을 통해 고객의 재정 상태와 부도 가능성을 세밀하게 분석하여, 더 적합한 금리와 대출 조건을 설정할 수 있습니다.
자본 효율성: 은행은 내부등급법을 통해 자본을 보다 효율적으로 운영할 수 있습니다. 고객의 신용 위험을 정확히 평가하면, 그에 따라 필요 자본을 최적화할 수 있어 자본 적정성을 유지하면서도 더 높은 수익성을 기대할 수 있습니다.
위험 관리 개선: 내부등급법은 은행이 대출이나 투자를 결정할 때 리스크를 보다 효과적으로 관리할 수 있도록 도와줍니다. 이를 통해 부실 대출을 줄이고, 전반적인 포트폴리오의 안정성을 높일 수 있습니다.
경쟁 우위 확보: 내부등급법을 효과적으로 사용하는 은행은 더 낮은 자본으로 동일한 대출을 제공할 수 있어, 더 유리한 조건의 금융 상품을 시장에 내놓을 수 있습니다. 이는 경쟁 우위를 확보하는 데 중요한 요소가 됩니다.

내부등급법의 한계와 도전 과제

모델의 복잡성: 내부등급법은 매우 복잡한 수학적, 통계적 모델을 필요로 합니다. 이를 정확하게 구축하고 운영하기 위해서는 상당한 양의 데이터와 전문 인력이 필요하며, 이는 많은 비용과 시간이 소요될 수 있습니다.
데이터의 품질 문제: 내부등급법의 정확성은 사용되는 데이터의 품질에 크게 의존합니다. 만약 데이터가 부정확하거나 불완전하다면, 잘못된 신용 위험 평가가 이루어질 수 있으며, 이는 대출 부실이나 금융 불안정성을 초래할 수 있습니다.
규제의 변화: 내부등급법은 규제기관의 승인을 받아야 하며, 규제 환경의 변화에 따라 모델을 수정하거나 조정해야 할 수도 있습니다. 이는 금융기관에게 추가적인 부담으로 작용할 수 있습니다.
위기 시 위험 증가 가능성: 내부등급법이 과거 데이터를 기반으로 신용 위험을 평가하는 만큼, 예기치 않은 경제 위기나 시장 변동성에 대한 대응이 부족할 수 있습니다. 이로 인해 갑작스러운 위험 증가에 취약할 수 있습니다.

결론

내부등급법은 금융기관이 고객의 신용 위험을 보다 정확하게 평가하고, 이를 통해 자본을 효율적으로 운영할 수 있도록 돕는 중요한 리스크 관리 방법입니다. 기본 내부등급법(FIRB)과 고급 내부등급법(AIRB) 두 가지 방법이 있으며, 각 방법은 금융기관의 위험 관리 전략과 능력에 따라 선택됩니다.

내부등급법의 도입은 금융기관이 보다 효과적으로 리스크를 관리하고 자본 적정성을 유지하는 데 기여하며, 이를 통해 금융 시스템의 안정성과 효율성을 높이는 데 중요한 역할을 합니다. 다만, 내부등급법의 정확성과 효과는 데이터의 품질, 모델의 적정성, 규제 환경에 크게 의존하므로, 금융기관은 이러한 요소들을 지속적으로 점검하고 개선해야 합니다.

결국, 내부등급법은 금융기관의 경쟁력을 강화하고 시장에서 더 나은 조건을 제공할 수 있게 해주는 중요한 도구이며, 이를 통해 금융 산업 전반의 발전과 안정성을 도모할 수 있습니다.

이 외에도 다른 용어에 대해서 알고 싶으시다면 아래의 링크를 이용 바랍니다.

경제금융용어 700선, 자세한 설명 바로가기

kenshin209